财务管理制度（制度范本）
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财务管理制度（制度范本、doc格式） 本文简介：南京新城置业发展有限公司编号XC/CW01—2003财务制度修改状态0页次第1页共7页天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：1755696321.范围本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定
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1.范围
本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。
本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
2.管理职责
公司财务部门的职能是：
2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2.2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。
2.3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
2.4积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。
2.5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。
2.7公司财务管理机构设财务管理部经理（副经理），负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。
2.8完成公司交给的其他工作。
3.财务工作岗位及职责
公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下：
3.1财务经理：
3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合
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3.1.2公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。
3.1.3编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。
3.1.4建立健全企业内部财务管理制度。
3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。
3.1.6负责财务档案的管理工作。
3.1.7督促、指导和支援本部门人员工作。
3.1.8评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。
3.1.9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。
3.1.10决定部门内的人员配置。
3.1.11完成总经理交付的其他工作。
3.2成本会计
3.2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。
3.2.2协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
3.2.3核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
3.2.4管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。
3.2.5及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表
3.2.6管理公司发票。
3.2.7负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协同办公室清点资产。
3.2.8妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
3.2.9负责核对银行未达帐项。
3.2.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
3.3往来会计：
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3.3.1按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
3.3.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
3.3.3做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。
3.3.4严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。
3.3.5核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用效率。
3.3.6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
3.3.7完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
3.4出纳：
3.4.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.4.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.4.3认真执行现金管理制度。
3.4.4严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。
3.4.5建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
3.4.6负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
3.4.7积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作。
3.4.8配合会计做好各种帐务处理。
3.4.9及时准确编制资金日报，周报，月报。
3.4.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
3.5收款员
3.5.1在售楼现场负责向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银行账户，并与出纳交接。
3.5.2根据收款手续制作记账凭证并登记入账
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3.5.3与销售部门协调一致，办理与财务有关的其他事宜。
3.5.4完成总经理或财务部经理交付的其他工作。
4.财务工作管理要求
4.1会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4.2会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
4.3财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
4.4财务工作人员应当会同公司行政部门专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
4.5财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月编制并上报一次。
4.6财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
4.7财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。
4.8财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
4.9财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
5.支票管理
5.1支票由出纳员保管。支票领用时须有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。
5.2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，并在《支票领用单》及登记簿上注销。
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5.3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。
6.现金管理
公司可以在下列范围内使用现金：
6.1职员工资、津贴、奖金；
6.2个人劳务报酬；
6.3预支出差人员的差旅费；
6.4结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；
6.5总经理批准的其他开支。
除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应采取转帐结算方式。
财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
7.会计档案管理
凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。
会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。会
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计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须登记在案。
8.主要工作流程
8.1销售业务流程：
8.1.1销售部门根据客户交款情况填写《收款通知单》。
8.1.2业务员带领客户至收款员处交款，收款员核对无误进行收款并开据收据给客户，同时在《收款通知单》上签字返回两联分别至销售部和销售代理登记台账，另一联粘贴收据记账联后入账，财务部据此登记台账。
8.1.3每月28日前销售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财务部进行核对，核对无误后，财务部据此审核销售业绩。
8.1.4房屋销售后，销售合同等有关资料应及时在财务部备档，其他销售变更事项应及时通知财务部。
8.2开发建设方面主要有施工单位和材料供应单位两个方面，对施工单位的流程如下：
8.2.1工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部，包含在建工程款及工程尾款。
8.2.2项目准备阶段。项目招标、编制预算、确定施工单位、合同备案。
8.2.3项目施工阶段。工程部根据监理单位意见核定工程进度，填写《付款单》提示付款；预算部门审核工程进度同意付款，通知附施工单位开据收据作为《付款单》的附件，报分管副总审批；财务部审核送交领导审批后付款。
8.2.4项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据（需有监理单位签章），预算部门编制决算并督促施工单位开据正式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。
8.2.5项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。
对于材料供应的流程如下：
1）
计划部应于每月26日前报下月材料款支付计划至财务部。
2）
市场调研，选定供应单位，签订合同。
3）
按照施工进度调拨材料，办理材料收发手续，制作收料单、领料单。
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4）
计划部根据收料单填报购买材料月报表，于每月26日报送财务部，当月发票未到的，财务部估价入账，当月发票到达的，由计划部办理相关签批手续送交财务部入账。计划部应根据合同和实际供货情况，按月申报材料款支付计划，财务部审核无误后，经领导审批付款。
5）
计划部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财务部，财务部据此记入预付工程款。
6）
原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保管，并定期与财务部核对。
7）
对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时办理有关手续，送交财务部入账。
8.3其他
公司其他事项有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。
9.物品购置规定
9.1凡价值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作为固定资产管理。需购置固定资产的部门，必须先由本部门提出申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批，经董事长签批后方可购买。购置的固定资产，统一由办公室登记并管理，由使用部门（或个人）保管，财务部根据有关规定进行固定资产核算。
9.2凡价值在200元以上，2000元以下的物品，作为低值易耗品管理。需购置低值易耗品的部门，必须先由本部门提出申请，由分管副总、财务总监审核后报总经理审批后方可购买。购置的低值易耗品，统一由办公室登记并管理，由使用部门（或个人）保管，财务部根据有关规定进行低值易耗品核算。
篇2：暂借款管理办法（制度范本）
暂借款管理办法（制度范本、doc格式） 本文关键词：借款，范本，管理办法，制度，格式
暂借款管理办法（制度范本、doc格式） 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632暂借款管理办法第一章总则第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二章管理范围第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：1.差旅费借款；2.零星购物借款
暂借款管理办法（制度范本、doc格式） 本文内容：
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暂借款管理办法
第一章
总
则
第一条
为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。
第二章
管理范围
第二条
暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：
1.
差旅费借款；
2.
零星购物借款；
3.
其他临时性借款。
第三章
借款程序和标准
第三条
对因公出差：
1.
需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；
2.
经各级主管审查、审核、签批；
3.
到财务部领款；
4.
财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。
第四条
对零星购物借款：
1.
由采购部门作出书面采购计划；
2.
经各级主管审查、审核、签批；
3.
到财务部领款；
4.
财务部以采购请款单为借款依据。
第五条
一般零星购物借款限额为
元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
第六条
对个人临时性借款：
1.
一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。
2.
借款人填写借款单，注明个人用途。
3.
经各级主管签批。
4.
到财务部以请款单作为借款还款依据。
第七条
个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。
第八条
暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。
第九条
暂借款还款、报销期限：
1.
对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；
2.
对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；
3.
对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；
4.
对个人借款，最长不超过2个月还款。
第十条
借款人应按规定期限及时报销或还款。
第四章
监督和处罚
第十一条
借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任
第十二条
财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。
第五章
附
则
第十三条
本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。
篇3：学习万里同志先进事迹心得体会范本两篇
学习万里同志先进事迹心得体会范本两篇 本文关键词：先进事迹，万里，心得体会，两篇，同志
学习万里同志先进事迹心得体会范本两篇 本文简介：学习万里同志先进事迹心得体会范本两篇在我们党走过的95年光辉历程中，涌现出一代又一代优秀中国共产党人，万里同志就是其中一位杰出代表。他的一生，是革命的一生、战斗的一生、全心全意为人民服务的一生，是追求真理、追求进步、为共产主义事业奋斗的一生。他为祖国和人民建立的功绩值得我们铭记，他的革命精神和崇高风
学习万里同志先进事迹心得体会范本两篇 本文内容：
学习万里同志先进事迹心得体会范本两篇
在我们党走过的95年光辉历程中，涌现出一代又一代优秀中国共产党人，万里同志就是其中一位杰出代表。他的一生，是革命的一生、战斗的一生、全心全意为人民服务的一生，是追求真理、追求进步、为共产主义事业奋斗的一生。他为祖国和人民建立的功绩值得我们铭记，他的革命精神和崇高风范值得我们学习。
理想因其远大而为理想，信念因其执着而为信念。万里同志的革命精神让我们每一位党员都应该要保持在理想追求上的政治定力，深入学习马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观，深入学习党的十八大以来党中央治国理政新理念新思想新战略，以真理武装头脑、指引理想、坚定信仰，不断把为崇高理想奋斗的伟大实践推向前进。只有不断强化自己的思想，才能为行动作出指导，才能为行动提供指路明灯。
万里同志坚定理想、坚守信仰的崇高精神是值得我们每一个人学习的，万里同志从青年时代就志存高远，一心寻求救国救民的真理。这充分证明，只有树立政治信仰，才能为之奋斗，只有有了方向，才有的动力。正是因为有信仰，万里同志才能坚定自己的理想信念。现在社会高速发展，经济快速进步，很多人在物欲横流当中已经迷失了自己，丢失了自己的信仰，甚至连最基本的梦想都丢失了，每天过着行尸走肉般的生活，在网络和手机中度过，从不思考自己的人生价值。因此，我们应该要大力宣传优秀党员事例，宣传先锋模范人物的事迹，让更多人能够认识到信仰、坚定地理想的重要性。
每一位成功人士，都是因为自己有明确的目标，并一直朝着自己的目标前进，即使遇到艰难险阻也不退缩，二十一世纪的青年出生在一个发展的社会，却往往丢失了最重要的一点。作为一名党员，更需要向万里同志学习，树立坚定地社会主义理想信念。
学习万里精神心得体会：敢闯敢干、律己律人
万里同志是中国共产党的优秀党员，久经考验的忠诚的共产主义战士，杰出的无产阶级革命家、政治家，党和国家的卓越领导人，中国共产党第十一届、十二届中央书记处书记，第十二届、十三届中央政治局委员，国务院原副总理，第七届全国人民代表大会常务委员会委员长，因病医治无效，于2015年7月15日12时55分在北京逝世，享年99岁。
万里同志给我们青年人做出了榜样：有能力、有担当、有理想、有实干，敢闯敢干，律己律人。
万里同志一生都没有忘记自己是个贫民的儿子，他一生严于律己、注重家风、严格要求子女。人们常说朝中有人好做官，万里认为朝中有人难做官。对家人的要求非常严格。他曾对子女们说过：“通过你们办事，能成的也不能让它成，如果都成了我们家不就成衙门了。”万仲翔曾撰文称，“父亲当了政治局委员和书记处书记之后，对我们要求更严，所有孩子一律不许做生意。父亲从不护犊，我们如果有违规犯法的事情，肯定是罪加一等，严加惩处。”
反思当今的官员，不少干部的子女，要么做官，要么在做生意，而且还有不少就是利用父辈的权力之便在做生意，使得当前腐败形势相当严峻。暴露出类似“夫妻档”、“父子档”等家族式腐败形式，令人触目惊心，没有了信仰、没有了理想，有的只是个人的利益，个人的荣辱。
向万里同志学习，一是要学习他改革家的精神，在伟大的改革时代勇于担当、破浪前行；二是要学习他严于律己的精神，一生清廉；三是要学习他良好的家风，严格要求孩子，绝不以权谋私。
青年同志们，历史的重任已经落在了肩上。我们要争做先进生产力的代表者，做实践先进科学技术的闯将，做社会主义精神文明的建设者，成为一代具有社会主义觉悟、有现代化科学知识的青年突击队员。