做好农商银行内审工作的建议
廖克祥 钱莉
[关键词] 金融监管;内部审计;农商银行;风险防控
[作者单位] 四川隆昌农商银行
一是加大内部审计结果及惩罚的公开广度与高度，增强审计震慑力。行党委班子和各职能管理部门应定期听取审计工作情况报告，帮助扫除审计工作中遇到的各种阻力，强化各部门之间的配合度和协调度，突出审计的监督职能及独立性。让审计人员在勤勉履职、发现问题上有足够的底气。同时，要让每一位基层员工知晓审计结果和问责情况，形成面对同质问题不敢违、不能违的氛围。二是要求审计人员不能直接参与经营管理决策或可能影响独立、客观履行审计职责的工作，其薪酬应独立于所监督的业务条线，以此减小“外部”干扰力度，有效提升审计人员发现问题的能力。三是提高审计话语权。在行社员工的晋升、年度评先评优方面，应充分听取和采纳审计部门意见，并把内部审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩的重要依据之一，从不同层面提高审计话语权，不断增强审计人员工作能动性和发现问题的主动性。
一要转变审计人员思想。思想是行动的先导，思想决定高度，思想决定出路。新形势下需要审计人员时刻保持高度的敏锐性，不能受限于老框框、老套路，要因势而为，转变审计思维、创新审计方法，有效发现疑点和线索，及时发现风险隐患，要善于把个别现象和问题提到全局高度去分析，及时提出合理化意见和建议，防患于未然。二要重视审计人才培养。坚持质量立审、科技强审、人才兴审思路，特别应注重大数据人才、非现场审计人才培养。随着新技术的发展成熟，所有的行业都会受到数字化的冲击，数字化审计关乎内部审计的转型、质量的保障。三要加强在职内部审计人员专业水平的提升。针对新形势、新业务、新监管，内部审计人员要敢为人先，不断提升自身业务水平。同时要加強与兄弟行社、监管部门的沟通交流，开拓新思路、学习新技能、掌握新工具。
内部审计的宗旨是揭示问题和解决问题。新形势下，内部审计不仅限于监督与评价，更重要的是从服务的角度提供建议。在实际审计工作中，要树立以问题为导向，围绕问题开展审计的思想理念，以此促进问题的解决。要善于运用非现场审计系统，通过员工行为预警数据、客户风险预警数据、贷后资金预警数据，对员工账户、企业注册地、财务人员、关联关系、资金走向等进行分析。从审计事项的数据规律、数据逻辑、数据钩稽关系进行分析，去发现和识别差异，发现疑点和异常，并按照解决问题的思维过程，确认问题并寻找问题发生原因，进而实现揭示问题和解决问题的统一，由此不断增强内部审计的针对性和有效性，提升内部审计价值。
一是加大对非现场审计系统的投入，提升非现场审计系统对数据的支撑和分析功能，提升非现场数据分析的能力。二是推动内部审计信息化建设，赋予不同层级审计人员相应的数据查询权限，将审计人员发现和干预问题的时间提前。三是在内部审计信息化建设较好的基础上，运用大数据、云计算、人工智能等科技手段，探索以省为单位建立审计实时监督预警平台，通过智能化改造，彻底改变内部审计滞后的现状。
一是加强沟通，减少误会。审计人员要讲究工作方式方法，把审计监督寓于服务中，对审计发现的典型性、倾向性问题要及时与监督对象沟通分析，培育让监督对象在执行中学会理解的习惯，要在找准问题的同时，站在全局的高度帮助监督对象分析问题、找出解决问题的办法，着力整改。二是压实问题整改，落实整改责任，建立行之有效的整改机制。要建立内部定期通报机制、部门联席会工作机制，及定期向董事会、监事会汇报审计发现问题机制，给出具体的处理意见，敦促各类问题及时整改到位。要建立风险提示和审计约谈制度。对发现问题相对较多网点的负责人进行风险提示或约谈，传导压力，提升基层管理质效。要强化责任追究，加大违规惩戒力度。根据违规性质和情节轻重及整改落实情况对相关责任人进行问责处理，起到惩戒和威慑作用。要重激励与严约束相结合。制定问题清单及出台相应整治办法，把问题责任落实到员工、网点部门负责人直至总行分管领导，对执行规章制度较好的网点按年选树标杆，综合施策，有效遏制问题屡查屡犯。三是强化整改跟踪审计，确保问题整改到位。对照问题清单对已整改问题进行销号验收，不能整改的提出整改措施及整改计划，促进屡查屡犯顽疾治理，增强审计结果运用。
猜你喜欢农商银行金融监管风险防控利率市场化下农商银行财务管理的应对措施现代经济信息(2019年12期)2019-08-06浅谈如何做好新形势下农商银行企业文化建设工作西部论丛(2018年10期)2018-10-25农商银行档案管理工作的内在价值功能大经贸(2018年1期)2018-03-25浅析农商银行市场营销策略进出口经理人(2017年3期)2017-06-09企业债券融资的风险分析及防控措施探讨中国集体经济(2017年6期)2017-03-13刍议内部审计在农商银行风险防控中的作用中国经贸(2016年23期)2017-03-01SYH药业集团物流发展道路探析现代商贸工业(2016年22期)2016-12-27后危机时代金融消费者权益保护的路径选择对外经贸(2016年9期)2016-12-13互联网金融监管的必要性与核心原则探析中国市场(2016年37期)2016-11-12网络金融对当前中国金融体系的影响商场现代化(2016年3期)2016-04-08